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企业如何合理节税筹划?对企业的好处有哪些?

By 中财企航 | 2023-10-24 | 172 阅读

一、企业为什么需要节税筹划?
事实上,有关于开展该种筹划活动的原因,主要可归结为以下几点:

1、降低企业所得税税负。如今,行业竞争的激烈以及企业综合税负的高企大幅压缩企业利润空间。而开展税务筹划,则能够使企业税负得到有效减轻,并使企业将更多资金投入到生产经营中去。

2、减少个人所得税支出。对于企业高管等高收入人群来说,由于薪金较高,所以承担的个人所得税税负也相对沉重。而通过税务筹划,可在法律允许范围内将筹划方法实施到位,进而使得个人所得税税负也得到减轻。

3、规避产生大额税务支出的情形。在企业经营期间,参与重大工程或其他涉税项目时,由于体量巨大,通常会产生大额税务支出。而税务筹划可通过提前对企业的经营活动进行安排,来对企业涉税事项进行筹划,从而以帮助企业有效节约税款。

二、企业如何合理节税筹划?
第一,多缴纳公积金

五险一金免征个税,如果收入高不着急用钱,可以提高公积金的缴纳标准,但公司承担的部分也多,你可以和公司协商,多出的部分由自己缴纳。需要注意:公积金有缴存上限,具体以当地政策为准。

第二,通讯费、出差补贴

通讯费不超过300元、差旅补不超过200元、误餐费不超过200元。不计入“工资、奖金”所得,免征收个税。

第三,利用年终奖节税

可以以牺牲一部分奖金为代价,要求单位发放年终奖金,实现节税。

注意,在一个纳税年度内,该计税办法只允许采用一次。

第四,利用税收优惠政策

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策,来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的低税区,不仅节税而且合理合法。高收入人群可以运用区域性税收优惠政策,在当地办理个人独资企业,享受核定征收。

节税税收优惠政策如下:

  1. 企业可以选择在地方经济园区新注册有限公司,拆分部分主体业务,在园区内经营纳税,可以享受增值税和企业所得税的扶持奖励!
  1. 企业还可以选择在园区内新注册有限公司,分流部分业务和利润,在园区内经营纳税,可以享受一般纳税人核定征收政策,企业所得税核定税率低至1.75%,且可以获得部分增值税的扶持奖励,大幅减轻了企业的税收压力!
  2. 企业还可以选择在园区内新注册个人独资企业或者个体工商户,分流部分业务和利润,可以享受核定征收政策,个税低至0.25%,综合税率2%左右,且无需再缴纳企业所得税和分红税!
  3. 企业还可以选择自然人代开,直接通过园区到税务局开局发票,综合税率2.5%至3%左右,且出具完税证明,无需二次汇算清缴。

以上就是园区的税收优惠政策,可以帮助企业节省大量的税收,企业享受政策非常便捷,各流程均可代办,企业毫无后顾之忧!

三、节税筹划对企业的好处有哪些?
1.提高企业自觉纳税的意识

税务筹划是企业预先进行的对节约税收开支的合理规划与设计,是积极纳税的一种表现,从本质上区别于偷税、逃税、漏税、抗税等违法行为。

2.有助于企业实现利润最大化

企业通过合理的税务筹划,利用税收优惠政策,避免多缴纳可以无需缴纳的税款,使得企业降低了成本。而企业根据税收优惠政策进行决策调整,又在客观上为国家产业结构调整与优化生产力空间布局作出贡献。

3.有助于提升企业竞争力

企业需要思考如何通过税务筹划,实现资金、成本及利润的最优效果,这也在一定程度上促进企业加强经营管理、财务管理,提高了企业的竞争力。

企业税务筹划需要具备的意识:

1.合法意识

企业税务筹划行为必须建立在合法的前提条件下开展,并且要被税务机关所认同。不能与现行税收法律、法规相抵触。如果税务筹划超出了这个前提,就有可能演变成偷税、骗税等违法行为。

2.超前意识

若是业务已经发生,相应的纳税结果就产生了,税务筹划也就无从谈起了。企业税收筹划是发生在业务发生之前,对自身经营等财务活动进行科学、合理的事先规划,以达到节税的目的。

3.保护意识

纳税人开展节税筹划,需要具备自我保护意识,离不合法的行为越远越好。

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